Нужно ли выделять НДС в ТОРГ-12 при возврате покупателем на УСН товара продавцу на ОСНО?
Добрый день,
пересмотрела несколько тем на форуме, но ответа для себя, к сожалению, так и не нашла. Мы находимся на УСН (доходы-расходы), применяем режим ЕНВД (розничная торговля). Получаем товар от Поставщиков на ОСНО, если товар с браком возвращаем товар поставщику, оформляем документы:
- акт разбраковки по форме ТОРГ-2
- претензия
- накладную на товар по форме ТОРГ-12
В накладной ТОРГ-12 указываем товар без НДС. Сегодня один наш крупный Поставщик попросил выделить в ТОРГ-12 НДС, сказал, что сделает корректировочную счет-фактур, но ТОРГ-12 ему нужна все-равно с НДС. Я не согласна с ним, но обоснование своей позиции найти не смогла.
Если кто-то откликнется, буду признательна. Спасибо.
пересмотрела несколько тем на форуме, но ответа для себя, к сожалению, так и не нашла. Мы находимся на УСН (доходы-расходы), применяем режим ЕНВД (розничная торговля). Получаем товар от Поставщиков на ОСНО, если товар с браком возвращаем товар поставщику, оформляем документы:
- акт разбраковки по форме ТОРГ-2
- претензия
- накладную на товар по форме ТОРГ-12
В накладной ТОРГ-12 указываем товар без НДС. Сегодня один наш крупный Поставщик попросил выделить в ТОРГ-12 НДС, сказал, что сделает корректировочную счет-фактур, но ТОРГ-12 ему нужна все-равно с НДС. Я не согласна с ним, но обоснование своей позиции найти не смогла.
Если кто-то откликнется, буду признательна. Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: - акт разбраковки по форме ТОРГ-2- претензия- накладную на товар по форме ТОРГ-12А зачем Накладная, да еще и товарная по форме ТОРГ-12?
Вы разве продаёте ему этот товар?
Вы его возвращаете.
Для возврата можно оформить, например, Акт приёма-передачи бракованного товара.
И там указывайте стоимость этого товара в точном соответствии с тем документом и в тех же цифрах, по которым получили этот товар. Естественно, с тем НДС, который там был (если отгружали Вам товар в 2018 году, то и ставка НДС будет 18%).
Конечно, можете оформить и ТОРГ-12. Но где-нибудь большими буквами напишите "ВОЗВРАТ", чтобы никто не спутал с поставкой товара Вами.
Именно в этом коварство ТОРГ-12.
Увидят налоговики ТОРГ-12, да еще и с НДС, как они обрадуются. А когда поймут, что нет НДС, то очень огорчаться. А такое огорчение хуже всего на свете 😉Цитата: Поставщик попросил выделить в ТОРГ-12 НДС, сказал, что сделает корректировочную счет-фактур, но ТОРГ-12 ему нужна все-равно с НДС.Корректировочный счет-фактуру - это он обязательно должен сделать. Это нужно, прежде всего ему.
Только с этим корректировочным счетом-фактурой он может поставить ранее начисленный НДС к вычету.
А Вы и без этого счета-фактуры обязаны восстановить вычет при возврате товара - это, если бы были на ОСНО...
А вот ТОРГ-12, как я уже писал, совсем необязательно. Его лучше заменить любым другим передаточным документом - хоть Актом, о котором я написал выше, хоть любой другой накладной.
Но беда "крупных поставщиков" в их крупности и "крутости". И неумении правильно оценивать возражения "мелочевки". И прислушиваться к предложениям (совсем обнаглели, меня учить решили...).
Поэтому, часто, намного конструктивнее не спорить с ними, а сделать так, как они просят.
Не сможете убедить, сделайте им ТОРГ-12 и укажите там то НДС, который у них и был.
Никаких последствий для Вас возвратная накладная ТОРГ-12 с НДС не должна иметь.
Пока Вы не выдали им счет-фактуру с НДС, платить НДС Вы не обязаны.
Вот за этим следите строго. Лучше вообще никаких счетов-фактур не выдавать.
Успехов! -
Александр Погребс,
спасибо большое за ответ!
